Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro spaargeld

In Nederland is het bekend dat we genoeg aan belasting betalen. Ben je jong dan heb je de mogelijkheid om veel geld te sparen als je nog thuis woont en daarbij full-time werkt. Dan heb je de mogelijkheid om 100.000 euro spaargeld te hebben. Maar hoeveel belasting betaal je eigenlijk over 100.000 euro spaargeld? In dit artikel geven we antwoord op deze vraag.

Spaargeld en de vermogensrendementsheffing

Als je een groot bedrag aan spaargeld hebt opgebouwd, is het belangrijk om te begrijpen hoeveel belasting je over dit bedrag gaat betalen. Een belangrijke factor om dit bedrag te bepalen is vermogensrendementsheffing, ook wel box-3 belasting genoemd. Deze belasting wordt gebaseerd op het vermogen dat jij bezit. Dit is inclusief spaargeld en wordt berekend over een forfaitair rendement..

Wat is een forfaitair rendement

Over je vermogen wordt een rendement vastgesteld, ook wel forfaitair rendement genoemd. Dit rendement is dus een fictief rendement dat wordt toegepast op het vermogen dat je hebt (inclusief spaargeld, beleggingen en de eventuele schulden). Dit rendement komt tot stand door de verschillende schijven en percentages die de Belastingdienst jaarlijks vaststelt.

De belastingdienst gaat ervanuit dat je een bepaald rendement behaalt op je vermogen. Hierbij maakt het niet uit of je het rendement wel of niet haalt. Het rendement wordt hierbij berekend over het vermogen dat boven het heffingsvrije vermogen valt.

Hoe werkt de vermogensrendementsheffing?

De vermogensrendementsheffing hanteert een forfaitair rendement. Hierbij is sinds 2023 de berekening veranderd. In de jaren 2017 tot en met 2022 werd het box-3 inkomen berekend met de oude methode. Zo zijn de rendementpercentages van 2023 vastgesteld:

• Bank- en spaartegoeden en contant geld: 0,36%
• Beleggingen/andere bezittingen: 6,17%
• Schulden: 2,57%

Over je box 3-inkomen betaal je in 2023 32% belasting.

De oude situatie vanaf 2022 was namelijk:

• Schijf 1 (€50.001 – €100.000): 0,59% belasting over het vermogen in deze schijf.
• Schijf 2 (€100.001 – €1.000.000): 1,40% belasting over het vermogen in deze schijf.
• En Schijf 3 (vanaf €1.000.001): 1,76% belasting over het vermogen in deze schijf.

Berekening van belasting over 100.000 euro spaargeld

Hieronder hebben we twee berekeningen. Hierbij gaat het om een rekenvoorbeeld met:

• Zonder fiscaal partner
• Met fiscaal partner

Zonder fiscaal partner €100.000 spaargeld

Hierbij is de situatie dat je €100.000 spaargeld hebt zonder fiscaal partner:

Stap 1: Bereken het rendement per soort vermogen
Bank en spaartegoeden en contant geld hebben een rendement van 0,36%. De berekening wordt dan €100.000 x 0,36% = €360. Het belastbaar rendement is €360,-.

Stap 2: Bereken je vermogen
Je hebt €100.000 aan bezittingen (spaartegoed) en hebt €0,- aftrekbare schulden. Vermogen: €100.000 – €0 = €100.000. Je vermogen (rendementsgrondslag) is €100.000.

Stap 3: Bereken de grondslag sparen en beleggen
De grondslag sparen en beleggen is de rendementsgrondslag dat verminderd wordt op je hefftingsvrije vermogen. Het heffingsvrije vermogen is in 2023 vastgesteld op €57.000. Grondslag sparen en beleggen wordt dan: €100.000 – €57.000 = €43.000,-.

Stap 4: Bereken je aandeel in de rendementsgrondslag
Deel vervolgens je grondslag sparen en beleggen door je rendementsgrondslag. Vervolgens vermenigvuldig je deze uitkomst met 100. Grondslag sparen en beleggen: €43.000 : rendementsgrondslag €100.000 x 100 = 43%

Stap 5: Bereken je voordeel uit sparen en beleggen
Het voordeel dat je uit sparen en beleggen haalt is belastbaar rendement. Dit vermenigvuldig je met je percentage aandeel in de rendementgrondslag. De berekening wordt dan: €360,- x 43% = €154,80. Over dit vermogen betaal je dus 32%. Dus 32% x €154,80 = €49,53. Afgerond €50,- belasting.

Met fiscaal partner €100.000 spaargeld

Hierbij is de situatie dat je €100.000 spaargeld hebt met fiscaal partner:

Stap 1: Bereken het rendement per soort vermogen
Bank en spaartegoeden en contant geld hebben een rendement van 0,36%. De berekening wordt dan €100.000 x 0,36% = €360. Het belastbaar rendement is €360,-.

Stap 2: Bereken je vermogen
Je hebt €100.000 aan bezittingen (spaartegoed) en hebt €0,- aftrekbare schulden. Vermogen: €100.000 – €0 = €100.000. Je vermogen (rendementsgrondslag) is €100.000.

Stap 3: Bereken de grondslag sparen en beleggen
De grondslag sparen en beleggen is de rendementsgrondslag dat verminderd wordt op je hefftingsvrije vermogen. Het heffingsvrije vermogen is in 2023 vastgesteld op €57.000 per persoon. Dus met een fiscale partner komt dit uit op €114.000. Hierbij wordt het in de toekomst niet meer mogelijk om het % aan te geven hoeveel jouw fiscale partner moet krijgen. We gaan in het voorbeeld uit van 50%. Grondslag sparen en beleggen wordt dan: €100.000 – €114.000 = -€14.000,-.

Stap 4: Bereken je aandeel in de rendementsgrondslag
Deel vervolgens je grondslag sparen en beleggen door je rendementsgrondslag. Vervolgens vermenigvuldig je deze uitkomst met 100. Grondslag sparen en beleggen:
-€14.000 : rendementsgrondslag €100.000 x 100 = -14%

Stap 5: Bereken je voordeel uit sparen en beleggen
Het voordeel dat je uit sparen en beleggen haalt is belastbaar rendement. Dit vermenigvuldig je met je percentage aandeel in de rendementgrondslag. De berekening wordt dan: €360,- x -14%. Aangezien je werkt met een – percentage betekent dit dat je geen belasting hoeft te betalen. De grens ligt dus op €114.000 spaargeld met jouw fiscale partner. Heb je meer spaargeld dan €114.000 dan moet je dus belasting betalen.

FAQ Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro spaargeld

Hieronder de meestgestelde vragen over Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro spaargeld: